Дело о санкциях и штрафе на 31 млн: за пострадавшего россиянина вступился ЦБ. Комментарий Андрея Гольцблата для Радио Бизнес ФМ

20.03.2018

Налоговая инспекция оштрафовала Николая Кузнецова за возврат в Россию денег, замороженных из-за американских санкций. Повлияет ли мнение Банка России на позицию Верховного суда?

Банк России вступился за пострадавшего от санкций россиянина. Регулятор считает, что Николай Кузнецов, оштрафованный налоговой инспекцией на 31 млн рублей за возврат в Россию замороженных из-за санкций США средств транзитом через Barclays, не имел умысла нарушить закон, сообщает РБК.

В ответе ЦБ на запрос Кузнецова говорится, что цепочку транзакций, внутри которой налоговики усмотрели незаконную валютную операцию, можно рассматривать «с точки зрения фактического содержания», а при таком подходе операция была законной.

Может ли позиция ЦБ повлиять на Верховый суд, куда намерен обратиться Кузнецов? Отвечает управляющий партнер юридической фирмы Goltsblat BLP Андрей Гольцблат: «Я думаю, что ЦБ вмешался в первую очередь потому, что сам по себе формальный штраф этого человека — нонсенс по своей природе, по своему содержанию и по тем отношениям, которые были между валютным резидентом РФ, его отцом и банками, поскольку он фактически стал жертвой санкций, а его перевод был заморожен в силу того, что банк, который осуществлял корреспондентский перевод, не захотел переводить деньги, ориентируясь прежде всего не на российское законодательство. С этой точки зрения штраф — нонсенс, поэтому ЦБ, наверное, вступился за него. Я думаю, что это, безусловно, должно помочь ему выиграть дело в Верховном суде, поскольку это очень опасный и вредный прецедент для всех остальных. И мне кажется, коль скоро ЦБ выступил здесь в защиту этого человека, то, наверное, Верховный суд прислушается».
 
В июне 2014-го Кузнецов перевел 600 тысяч долларов из Транскапиталбанка, в котором у него был открыт вклад, на счет своего отца в Мособлбанке. Перевод, поскольку он был в долларах, осуществлялся через корсчет в американском подразделении банка Standard Chartered. Платеж до адресата не дошел: американский банк заблокировал средства из-за того, что Мособлбанк находился под санкциями США.

В 2016-м Standard Chartered согласился разблокировать средства, но деньги были возвращены на счет россиянина, открытый в другом иностранном банке — Barclays, а уже с него тот перевел средства на счет в Сбербанке. Налоговая инспекция признала зачисление размороженных средств на счет в Barclays запрещенной валютной операцией, поскольку оно проходило без участия уполномоченного российского банка.

Каковы шансы Кузнецова добиться отмены штрафа через Верховный суд? Комментирует руководитель налоговой практики адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Сергей Калинин:

— Разница между абсолютно формальным подходом налогового органа и подходом ЦБ. Он смотрит вглубь истории, вникает в то, как эта операция совершалась, при каких обстоятельствах и прочее-прочее. А позиция налогового органа очень простая: есть четкий список разрешенных валютных операций, в этом четком списке разрешенных операций нет такой операции. Все. Поэтому это незаконный перевод.

— На ваш взгляд, каковы шансы Кузнецова добиться отмены штрафа через Верховный суд? Может ли все-таки повлиять на позицию судей решение ЦБ?

— Я думаю, что повлиять, наверное, может, по крайней мере усомниться — точно. Я думаю, что и шансы в целом неплохие, вопрос только в том, захочет ли суд разбираться в этом вопросе или нет. Мне кажется, что все-таки здравый смысл должен возобладать, и в этой ситуации, конечно, очевидно, что никакой вины в совершении правонарушения здесь не было у физического лица.

Штраф, уплаченный Кузнецовым в прошлом году, стал первым в России известным случаем такого наказания для физлица за незаконные валютные операции с 2013 года, когда появилась соответствующая норма в КоАП. Кузнецов обжаловал решение ФНС в суде, который встал на сторону налоговой и отказался отменять штраф.

В ноябре Мосгорсуд, рассмотрев апелляционную жалобу, также отказался отменять решение налоговой инспекции. Теперь пострадавший от американских санкций россиянин собирается оспорить решение в Верховном суде.

Ссылка на источник: https://www.bfm.ru/news/380215

Контакты

подписка

Получайте новости об изменениях в законодательстве с экспертными комментариями наших юристов и обзоры актуальных юридических вопросов в соответствии с теми областями права, которые представляют для вас интерес.